Ulgi w zeznaniu rocznym PIT-36L za 2024 rok, czyli dla przedsiębiorców opodatkowanych podatkiem liniowym.
Rozliczenie roczne PIT to istotny moment dla każdego przedsiębiorcy. Świadomość dostępnych ulg podatkowych może znacząco obniżyć wysokość należnego podatku. W tym wpisie omówię ulgi podatkowe dostępne dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym.
Preferencyjne reguły opodatkowania
1. Zwolnienie 4+ – przedsiębiorcy, którzy mają co najmniej czworo dzieci, mogą skorzystać z ulgi dla rodzin 4+, która pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł.
2. Zwolnienie dla powracających z zagranicy – przedsiębiorcy, którzy wracają do Polski po dłuższym pobycie za granicą, mogą skorzystać z ulgi na powrót, która pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego przez 4 lata licząc od roku, w którym nastąpił powrót do kraju lub roku następnego po powrocie. Ulga ta pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł.
3. Zwolnienie dla pracujących seniorów – warunkiem jest rezygnacja ze świadczenia emerytalnego, ulga pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł.
Odliczenia od podatku
1. Ulga abolicyjna – za pracę za granicą. Maksymalne odliczenie wynosi 1360 zł. W przypadku pracujących offshore (dochody osiągnięte z tytułu pracy lub usług wykonywanych poza terytorium lądowym państw) ulga nie ma limitu kwotowego.
Odliczenia od dochodu
1. Składki zdrowotne – można odliczyć całość zapłaconych składek na ubezpieczenie zdrowotne, ale nie więcej niż 11 600 zł.
2. Składki ZUS – w wysokości zapłaconych w 2024 roku składek na ubezpieczenia społeczne.
3. Ulga termomodernizacyjna – można odliczyć wydatki poniesione na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach mieszkalnych, do kwoty 53 000 zł.
4. Ulga na zabytki – istnieje możliwość odliczenia 50% wydatków poniesionych na remont i modernizację zabytków.
5. Ulga na marketing produktu – maksymalnie 1 mln zł.
6. Ulga na stworzenie nowego produktu – można odliczyć 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia na rynek, maksymalnie 10% dochodu z działalności gospodarczej.
7. Ulga na sport, kulturę, szkolnictwo wyższe – odliczyć można 50% kosztów poniesionych na tę działalność, lecz nie więcej niż dochód z działalności.
8. Ulga na inwestycję w spółkę alternatywną – limit 50% kosztów poniesionych na inwestycję, ale nie więcej niż 250 tys. zł.
9. Ulga na terminal płatniczy – przedsiębiorcy mogą odliczyć wydatki poniesione na zakup i obsługę terminali płatniczych, do określonego limitu 1000 zł., 2000 zł., 2500 zł. rocznie przez dwa lata. Limit zależy od obowiązku korzystania z kasy fiskalnej.
10. Ulga na IKZE – wpłaty na konto zabezpieczenia emerytalnego do limitu 14 083,20 zł.
11. Ulga B+R – 100% – 150% kosztów poniesionych na wydatki kwalifikowane do ulgi.
12. Ulga na robotyzację – wydatki poniesione na roboty, maszyny i urządzenia peryferyjne, odliczone w roku poniesienia wydatków lub w jednym z 6 kolejnych lat, 100% kosztów zaliczonych do kosztów podatkowych.
13. Darowizny na cele edukacji zawodowej – można odliczyć 6% dochodu na podstawie darowizny składników majątkowych (w formie pieniężnej nie może być odliczona).
14. Odliczenie straty podatkowej – stratę wykazaną w PIT za poprzednie lata można odliczyć w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych.
15. Ulga za złe długi – wysokość tej ulgi to wartość niezapłaconych wierzytelności, które zwiększały przychód podatkowy. Można skorzystać z ulgi w roku, w którym minęło 90 dni od terminu zapłaty wskazanego na fakturze lub umowie.
Ulgi podatkowe w PIT dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą mogą znacząco obniżyć wysokość należnego podatku. Warto znać dostępne ulgi i korzystać z nich w zeznaniu rocznym za 2024 rok. Przedsiębiorcy opodatkowani według podatku liniowego mają dostęp do ulg, które mogą pomóc w obniżeniu obciążeń podatkowych.
Jeśli masz wątpliwości dotyczące ulg podatkowych w zeznaniu rocznym PIT-36L za 2024 rok – zapraszam do kontaktu!
Podobne wpisy
Dlaczego przedsiębiorcy przepłacają podatki?
Wielu przedsiębiorców jest przekonanych, że wysokie podatki są po prostu „normalną częścią prowadzenia firmy”. I rzeczywiście - prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z podatkami, składkami ZUS i wieloma obowiązkami, których nie da się całkowicie uniknąć....
Dlaczego przedsiębiorcy gubią się w dokumentach?
Na początku zwykle wygląda to niewinnie. Kilka faktur miesięcznie. Kilka dokumentów kosztowych. Jeden segregator albo folder na komputerze. Wszystko wydaje się proste i pod kontrolą. Potem firma zaczyna się rozwijać. Pojawia się więcej klientów, więcej wydatków,...
Dlaczego firmy mają przychód, ale nie mają pieniędzy?
„Przecież firma zarabia. Ciągle coś się dzieje. Są klienci, są faktury, są wpływy. A mimo to cały czas brakuje pieniędzy.” To jeden z najczęstszych problemów małych firm. I jednocześnie jeden z najbardziej stresujących momentów dla przedsiębiorcy. Bo trudno zrozumieć...
