Ulgi w zeznaniu rocznym PIT-36L za 2024 rok, czyli dla przedsiębiorców opodatkowanych podatkiem liniowym.
Rozliczenie roczne PIT to istotny moment dla każdego przedsiębiorcy. Świadomość dostępnych ulg podatkowych może znacząco obniżyć wysokość należnego podatku. W tym wpisie omówię ulgi podatkowe dostępne dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym.
Preferencyjne reguły opodatkowania
1. Zwolnienie 4+ – przedsiębiorcy, którzy mają co najmniej czworo dzieci, mogą skorzystać z ulgi dla rodzin 4+, która pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł.
2. Zwolnienie dla powracających z zagranicy – przedsiębiorcy, którzy wracają do Polski po dłuższym pobycie za granicą, mogą skorzystać z ulgi na powrót, która pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego przez 4 lata licząc od roku, w którym nastąpił powrót do kraju lub roku następnego po powrocie. Ulga ta pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł.
3. Zwolnienie dla pracujących seniorów – warunkiem jest rezygnacja ze świadczenia emerytalnego, ulga pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego do limitu 85 528 zł.
Odliczenia od podatku
1. Ulga abolicyjna – za pracę za granicą. Maksymalne odliczenie wynosi 1360 zł. W przypadku pracujących offshore (dochody osiągnięte z tytułu pracy lub usług wykonywanych poza terytorium lądowym państw) ulga nie ma limitu kwotowego.
Odliczenia od dochodu
1. Składki zdrowotne – można odliczyć całość zapłaconych składek na ubezpieczenie zdrowotne, ale nie więcej niż 11 600 zł.
2. Składki ZUS – w wysokości zapłaconych w 2024 roku składek na ubezpieczenia społeczne.
3. Ulga termomodernizacyjna – można odliczyć wydatki poniesione na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach mieszkalnych, do kwoty 53 000 zł.
4. Ulga na zabytki – istnieje możliwość odliczenia 50% wydatków poniesionych na remont i modernizację zabytków.
5. Ulga na marketing produktu – maksymalnie 1 mln zł.
6. Ulga na stworzenie nowego produktu – można odliczyć 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia na rynek, maksymalnie 10% dochodu z działalności gospodarczej.
7. Ulga na sport, kulturę, szkolnictwo wyższe – odliczyć można 50% kosztów poniesionych na tę działalność, lecz nie więcej niż dochód z działalności.
8. Ulga na inwestycję w spółkę alternatywną – limit 50% kosztów poniesionych na inwestycję, ale nie więcej niż 250 tys. zł.
9. Ulga na terminal płatniczy – przedsiębiorcy mogą odliczyć wydatki poniesione na zakup i obsługę terminali płatniczych, do określonego limitu 1000 zł., 2000 zł., 2500 zł. rocznie przez dwa lata. Limit zależy od obowiązku korzystania z kasy fiskalnej.
10. Ulga na IKZE – wpłaty na konto zabezpieczenia emerytalnego do limitu 14 083,20 zł.
11. Ulga B+R – 100% – 150% kosztów poniesionych na wydatki kwalifikowane do ulgi.
12. Ulga na robotyzację – wydatki poniesione na roboty, maszyny i urządzenia peryferyjne, odliczone w roku poniesienia wydatków lub w jednym z 6 kolejnych lat, 100% kosztów zaliczonych do kosztów podatkowych.
13. Darowizny na cele edukacji zawodowej – można odliczyć 6% dochodu na podstawie darowizny składników majątkowych (w formie pieniężnej nie może być odliczona).
14. Odliczenie straty podatkowej – stratę wykazaną w PIT za poprzednie lata można odliczyć w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych.
15. Ulga za złe długi – wysokość tej ulgi to wartość niezapłaconych wierzytelności, które zwiększały przychód podatkowy. Można skorzystać z ulgi w roku, w którym minęło 90 dni od terminu zapłaty wskazanego na fakturze lub umowie.
Ulgi podatkowe w PIT dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą mogą znacząco obniżyć wysokość należnego podatku. Warto znać dostępne ulgi i korzystać z nich w zeznaniu rocznym za 2024 rok. Przedsiębiorcy opodatkowani według podatku liniowego mają dostęp do ulg, które mogą pomóc w obniżeniu obciążeń podatkowych.
Jeśli masz wątpliwości dotyczące ulg podatkowych w zeznaniu rocznym PIT-36L za 2024 rok – zapraszam do kontaktu!
Podobne wpisy
Zaliczka między firmami
Zaliczka między firmami - co przedsiębiorca powinien wiedzieć Wyobraź sobie, że prowadząc firmę, potrzebujesz finansowania na rozpoczęcie projektu, a Twój kontrahent chce zabezpieczyć termin wykonania usługi. Rozwiązaniem jest zaliczka - przedpłata na poczet przyszłej...
WNT – krótki przewodnik
Wewnętrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) – przewodnik dla przedsiębiorców Wewnętrzwspólnotowe nabycie towarów to istotna część handlu międzynarodowego dla przedsiębiorców działających na terenie Unii Europejskiej. W tym wpisie wyjaśnię, czym jest WNT, jakie dokumenty...
WDT – dla firm
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) – przewodnik dla przedsiębiorców Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) to istotny element działalności gospodarczej wielu firm działających na terenie Unii Europejskiej. W tym wpisie omówię, czym jest WDT, jakie są jej...
