Ulga na powrót

Ulga na powrót – szansa na korzystne rozliczenie podatkowe

Ulga na powrót to jedno z rozwiązań podatkowych, mające na celu zachęcenie Polaków do powrotu do kraju. W tym wpisie przybliżę Ci, na czym polega ta ulga, kto może z niej skorzystać oraz jakie korzyści niesie ze sobą jej zastosowanie.

Na czym polega ulga na powrót?

Ulga ta polega na zwolnieniu od podatku dochodowego przychodów osiągniętych przez podatników, którzy przenieśli swoje miejsce zamieszkania na terytorium Polski po 31 grudnia 2021 roku. Zwolnienie to dotyczy przychodów z różnych źródeł, takich jak praca na etacie, umowy zlecenia, zasiłek macierzyński czy działalność gospodarcza.

Kto może skorzystać z ulgi na powrót?

Aby skorzystać z ulgi na powrót, musisz spełnić kilka warunków:

1. Przenieść swoje miejsce zamieszkania na terytorium Polski po 31 grudnia 2021 roku.
2. Nie mieć miejsca zamieszkania na terytorium Polski przez trzy lata kalendarzowe poprzedzające bezpośrednio rok powrotu oraz od początku roku do dnia poprzedzającego dzień powrotu.
3. Posiadać obywatelstwo polskie, Kartę Polaka lub obywatelstwo innego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo Konfederacji Szwajcarskiej.
4. Posiadać certyfikat rezydencji lub inny dowód dokumentujący miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w okresie niezbędnym do ustalenia prawa do zwolnienia.
5. Nie korzystać wcześniej z tego zwolnienia.

Jakie przychody obejmuje ulga?

Ulga na powrót obejmuje przychody z różnych źródeł:

• praca na etacie (umowa o pracę, stosunek służbowy, praca nakładcza, spółdzielczy stosunek pracy),
• umowy zlecenia zawarte z firmą,
• zasiłek macierzyński.
• działalność gospodarcza opodatkowana według skali podatkowej, 19% podatkiem liniowym, stawką 5% (tzw. ulga IP Box) oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Jakie przychody nie są objęte ulgą?

Ulga na powrót nie obejmuje m.in. przychodów:

• z zasiłków pieniężnych z ubezpieczenia społecznego (z wyjątkiem zasiłku macierzyńskiego),
• z umów o dzieło,
• z praw autorskich (z wyjątkiem tych uzyskanych w ramach umowy o pracę),
• podlegających opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym,
• zwolnionych od podatku dochodowego (innych niż zwolnione na podstawie ulgi na powrót).

Jakie są limity zwolnienia?

Zwolnienie dotyczy kwoty przychodu, która nie przekracza 85 528 zł w roku podatkowym. Ważne jest, aby suma przychodów zwolnionych od podatku w ramach różnych ulg (ulgi na powrót, ulgi dla młodych, ulgi dla rodzin 4+ oraz ulgi dla pracujących seniorów) nie przekraczała rocznie kwoty 85 528 zł.

Jeśli przekroczysz limit ulgi, do dochodów podlegających opodatkowaniu według skali podatkowej zastosujesz kwotę wolną od podatku w wysokości 30 000 zł.

Jak skorzystać z ulgi na powrót?

Aby skorzystać z ulgi na powrót, musisz złożyć stosowne oświadczenie swojemu pracodawcy lub zleceniodawcy. Oświadczenie to powinno zawierać informacje o spełnieniu warunków do zastosowania ulgi oraz wskazanie roku rozpoczęcia i zakończenia stosowania zwolnienia. Pamiętaj, że w oświadczeniu musisz zawrzeć klauzulę o odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

Jeśli jednak nie chcesz informować pracodawcy lub zleceniodawcy, możesz skorzystać z ulgi na powrót samodzielnie. W takim przypadku, samodzielnie obliczasz zaliczki na podatek dochodowy, wyłączając przychody objęte ulgą z przychodów podlegających opodatkowaniu. Dotyczy to zarówno przychodów z pracy na etacie, jak i umów zlecenia zawartych z firmą oraz działalności gospodarczej.

Ulga może być stosowana już w trakcie roku, w którym przeniosłeś miejsce zamieszkania do Polski, ale ostatecznego jej rozliczenia dokonasz w zeznaniu rocznym.

Ulga na powrót to doskonała okazja dla Polaków, którzy zdecydowali się wrócić do kraju, aby skorzystać z korzystnych rozwiązań podatkowych. Dzięki niej możesz zaoszczędzić na podatkach i lepiej zorganizować swoje finanse po powrocie do Polski.

Jeśli masz pytania dotyczące ulgi na powrót lub potrzebujesz pomocy w jej zastosowaniu, zapraszam do kontaktu. Chętnie pomogę Ci w pełnym wykorzystaniu dostępnych ulg i odliczeń podatkowych.

Podobne wpisy