Odliczeń na ulgę termomodernizacyjną dokonuje się w zeznaniu podatkowym PIT-36, PIT-36L, PIT-37 lub PIT-28. Do zeznania należy dołączyć załącznik PIT/O, w którym uwzględnione są informacje o odliczeniach.
Poniżej znajdziesz szczegółowy opis tego, jak skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej i jakie korzyści możesz osiągnąć.
Kto może skorzystać z ulgi?
Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom oraz współwłaścicielom budynków jednorodzinnych, w tym domów w zabudowie szeregowej i bliźniaczej. Warunkiem skorzystania z ulgi jest poniesienie wydatków na przedsięwzięcia termomodernizacyjne, takie jak:
- ulepszenie mające na celu zmniejszenie zapotrzebowania na energię do ogrzewania i podgrzewania wody użytkowej,
- zmniejszenie strat energii pierwotnej w lokalnych sieciach ciepłowniczych,
- wykonanie przyłącza technicznego do scentralizowanego źródła ciepła,
- zamiana źródeł energii na odnawialne lub zastosowanie wysokosprawnej kogeneracji.
Jakie wydatki można odliczyć?
W ramach ulgi termomodernizacyjnej można odliczyć wydatki na:
- materiały budowlane i urządzenia związane z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych.
- usługi związane z termomodernizacją, takie jak montaż i uruchomienie urządzeń.
Pełen wykaz rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych zawiera rozporządzenie Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21.12.2018 r. w sprawie określenia wykazu rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych.
Ważne jest, aby wydatki były udokumentowane fakturami wystawionymi przez podatników VAT, którzy nie korzystają ze zwolnienia od tego podatku.
Jak obliczyć ulgę?
Ulga termomodernizacyjna odliczana jest od dochodu opodatkowanego według skali podatkowej, dochodu opodatkowanego podatkiem liniowym lub przychodu podlegającego opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł. w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych.
Jeśli wydatki były opodatkowane podatkiem VAT, można odliczyć kwotę wraz z VAT-em, o ile nie została ona odliczona na podstawie ustawy o podatku od towarów i usług.
Wydatki termomodernizacyjne, które nie znalazły pokrycia w twoim dochodzie (przychodzie) za rok podatkowy, w którym je poniosłeś, możesz odliczyć w kolejnych latach. Nie będziesz mógł odliczać ich dłużej, niż przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniosłeś pierwszy wydatek.
Jeśli w ciągu trzech lat nie zrealizujesz przedsięwzięcia termomodernizacyjnego (licząc od końca roku podatkowego, w którym poniosłeś pierwszy wydatek), będziesz musiał ulgę zwrócić. Będziesz musiał doliczyć do dochodu (przychodu) wcześniej odliczoną kwotę z tego tytułu za rok podatkowy, w którym upłynął trzyletni termin.
Jak dokumentować prawo do ulgi?
Podstawą do odliczenia ulgi termomodernizacyjnej są faktury wystawione przez podatników VAT czynnych. Faktury powinny zawierać szczegółowy opis wykonanych prac oraz zakupionych materiałów i urządzeń.
Jeśli masz pytania dotyczące ulgi termomodernizacyjnej lub potrzebujesz pomocy w przygotowaniu dokumentów, zapraszam do kontaktu. Chętnie pomogę rozwiać wszelkie wątpliwości i wspólnie znaleźć najlepsze rozwiązania.
Podobne wpisy
Dlaczego przedsiębiorcy przepłacają podatki?
Wielu przedsiębiorców jest przekonanych, że wysokie podatki są po prostu „normalną częścią prowadzenia firmy”. I rzeczywiście - prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z podatkami, składkami ZUS i wieloma obowiązkami, których nie da się całkowicie uniknąć....
Dlaczego przedsiębiorcy gubią się w dokumentach?
Na początku zwykle wygląda to niewinnie. Kilka faktur miesięcznie. Kilka dokumentów kosztowych. Jeden segregator albo folder na komputerze. Wszystko wydaje się proste i pod kontrolą. Potem firma zaczyna się rozwijać. Pojawia się więcej klientów, więcej wydatków,...
Dlaczego firmy mają przychód, ale nie mają pieniędzy?
„Przecież firma zarabia. Ciągle coś się dzieje. Są klienci, są faktury, są wpływy. A mimo to cały czas brakuje pieniędzy.” To jeden z najczęstszych problemów małych firm. I jednocześnie jeden z najbardziej stresujących momentów dla przedsiębiorcy. Bo trudno zrozumieć...
