Ulgi w PIT-37 za 2024

Ulgi w zeznaniu rocznym PIT-37 za 2024 rok, czyli dla osób opodatkowanych według skali podatkowej.

Roczne rozliczenie PIT to ważny moment dla każdego podatnika. Warto znać dostępne ulgi podatkowe, które mogą znacząco obniżyć wysokość należnego podatku. W tym wpisie omówię ulgi w PIT-37 dla osób opodatkowanych według skali podatkowej.

Preferencyjne reguły opodatkowania

Preferencyjne reguły opodatkowania to specjalne zasady, które pozwalają na korzystniejsze rozliczenie podatku. Mogą obejmować:

1. Wspólne rozliczenie z małżonkiem – możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem, co może być korzystne finansowo.

2. Ulga dla samotnych rodziców – rodzice samotnie wychowujący dziecko mogą skorzystać z preferencyjnych zasad rozliczenia.

3. Zwolnienie dla młodych – osoby do 26. roku życia mogą skorzystać z ulgi, która zwalnia ich dochody z podatku dochodowego do określonego limitu.

4. Zwolnienie dla pracujących seniorów – seniorzy, którzy zrezygnowali ze świadczenia emerytalnego, mogą skorzystać z ulgi, która zwalnia ich dochody z podatku dochodowego do określonego limitu.

5. Zwolnienie dla powracających z zagranicy – osoby, które wracają do Polski po dłuższym pobycie za granicą, mogą skorzystać z ulgi na powrót, która pozwala na zwolnienie z podatku dochodowego przez 4 lata, licząc od roku, w którym nastąpił powrót do kraju lub roku następnego po powrocie.

Odliczenia od podatku

Odliczenia od podatku to ulgi, które bezpośrednio zmniejszają kwotę należnego podatku. Przykłady to:

1. Ulga na dzieci – ulga prorodzinna przysługuje na każde małoletnie dziecko oraz na pełnoletnie dzieci uczące się, które nie ukończyły 25. roku życia i nie uzyskały dochodów przekraczających określony limit.

2. Ulga abolicyjna – za pracę za granicą. Maksymalne odliczenie wynosi 1360 zł. W przypadku pracujących offshore (dochody osiągnięte z tytułu pracy lub usług wykonywanych poza terytorium lądowym państw) ulga nie ma limitu kwotowego.

Odliczenia od dochodu

Odliczenia od dochodu to ulgi, które zmniejszają podstawę opodatkowania, czyli dochód, od którego naliczany jest podatek. Mogą obejmować:

1. Ulga termomodernizacyjna – można odliczyć wydatki poniesione na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach mieszkalnych, do kwoty 53 000 zł.

2. Ulga na zabytki – możliwość odliczenia 50% wydatków poniesionych na remont i modernizację zabytków.

3. Ulga na inwestycję w spółkę alternatywną – limit 50% kosztów poniesionych na inwestycję, ale nie więcej niż 250 tys. zł.

4. Składki na związki zawodowe – na podstawie dowodów wpłat, do limitu 840 zł.

5. Ulga na IKZE – wpłaty na konto zabezpieczenia emerytalnego do limitu 9388,80 zł.

6. Składki ZUS – w wysokości zapłaconych w 2024 roku składek na ubezpieczenia społeczne.

7. Ulga na leki – koszt leków minus 100 zł. za miesiąc. W przypadku pieluch i pieluchomajtek – maksymalnie 2280 zł. Potrzebne zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków.

8. Ulga na sprzęt rehabilitacyjny – dla osoby niepełnosprawnej, w wysokości poniesionych wydatków.

9. Ulga na samochód – używanie samochodu osobowego, stanowiącego własność (współwłasność) osoby niepełnosprawnej lub podatnika mającego na utrzymaniu osobę niepełnosprawną – w wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 2280 zł.

10. Darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze kościołów – bez ograniczeń dochodowych.

11. Darowizny na kult – na kościół – 6% dochodu – darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6%.

12. Darowizny na organizacje pożytku publicznego – 6% dochodu – darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6%.

13. Krwiodawcy – 6% dochodu krwiodawcy (darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6%).

14. Osocze – krwiodawcy mogą odliczyć 350 zł za litr przekazanego osocza, ale nie więcej niż 8750 zł.

15. Darowizna na cele edukacji zawodowej – można odliczyć 6% dochodu na podstawie darowizny składników majątkowych (w formie pieniężnej nie może być odliczona).

16. Internet – odliczyć można wydatki poniesione na użytkowanie Internetu, do kwoty 760 zł rocznie, ale nie więcej niż poniesione wydatki. Ulgę można odliczyć tylko przez dwa następujące bezpośrednio po sobie lata.

Ulgi podatkowe w PIT-37 mogą znacznie obniżyć wysokość należnego podatku. Warto być świadomym dostępnych ulg i uwzględnić je w zeznaniu rocznym za 2024 rok. Osoby opodatkowane według skali podatkowej mają możliwość skorzystania z różnych ulg, które mogą pomóc w zmniejszeniu obciążeń podatkowych.

Jeśli masz wątpliwości dotyczące ulg podatkowych w zeznaniu rocznym PIT-37 za 2024 rok lub chcesz zlecić jego sporządzenie – zapraszam do kontaktu!

Podobne wpisy